新加坡金管局前官员详解家办新政丨华人家族财富

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Market Outlook: 新加坡金管局前官员详解家办新政丨华人家族财富; 2022.04.15 source：华人家族财富

来源于华人家族财富（ID：cnfamilywealth）
作者：小七

作为超高净值人群心中的“安全港”，新加坡的财富管理行业正在迎来越来越多的中国客户。曾经问鼎新加坡首富的海底捞董事局主席张勇家族，就在新加坡设立了一个家族办公室，专门打理家族的巨量财富。

风头正劲中，新加坡新加坡金管局（MAS）近期更新了新加坡13O/13U家族办公室计划的申请要求。申请门槛提高之外，在4月13日渣打新加坡举行的一场新加坡家办新规分享会上，安永新加坡家族办公室业务的合伙人许书鸣作了具体的分享和解析。在2个月前加入安永前，他曾在新加坡金融管理局工作了近15年，为负责家族办公室项目的处长。

本文结合ppt内容，整理和摘录许书鸣口述的部分内容，与你分享。

家办新政变动有哪些？

许书鸣:

新加坡是一个低税的环境，与90多个国家签署了税收协定，因此从税务的角度来说，对于家族企业和家办的设立都是有竞争力的。新加坡推出有利于家族办公室的税务豁免政策，在家办方面进一步增强了新加坡的吸引力。

首先，关于13O税务豁免政策（即之前的13R）的主要变动是：

在最低资产管理上，从现在的没有需求提高到了最低新币1000万，并承诺在两年内增至新币2000万，同时，投资控股实体将在任何时间点将其资产管理规模的至少10%或新币1000万（以较低者为准）投资于“本地投资”（若在申请时无法达到条件，投资控股实体将有1年的宽限期达到此条件）。

在所雇聘专业投资人员人数上，也从现在的没有需求，提高到了家办须雇聘至少2名专业投资人员（若在申请时无法达到条件，家办将有1年的宽限期聘请第二位专业投资人员）。

在总业务支出上，现有条件的新币20万变成了依据分层业务支出框架达到支出条件。

分层业务支出框架为：低于新币5000万，每年业务支出为新币20万；在新币5000万～1亿之间，每年业务支出为新币50万；超过新币1亿，每年业务支出为新币100万。

在13O新加坡居民基金免税计划中，设立家办的时候，必须设立两家公司，一家即新加坡家族办公室，一家即家族资产控股实体（新加坡公司），这也是一个变动。设立信托是一个选择性的结构，如果客户希望通过信托的结构来做财富传承等工作，那么也可以选择在控股实体上搭建一个信托的框架。

我们再来说说13U税务豁免政策（即之前的13X）。和13O不同的地方在于，13U对于控股实体没有任何限制，也就是说客户可以用海外的公司来持有家族的资产，甚至利用一些法律结构，比如信托来持有家族资产，不仅对投资者没有股权持有的限制，而且也没有税务居民身份的要求，并不需要向投资者提供年度报表，具有较大的灵活性。

就13U新政的变动来说，在最低资产管理规模上，在申请时须管理最少新币5000万元资产的现有条件上，增加了一条，即和13O一样，须达到最低“本地投资”条件。

在所雇聘专业投资人员人数上，在家办须雇聘3位专业投资人员的现有条件上，增加了一条，即其中至少1位非家族成员。若在申请时无法达到条件，将有1年的宽限期聘请非家族成员的专业投资人员。

在总业务支出上，新币20万的现有条件，更新成了依据分层业务支出框架达到支出条件。